Vsebina
Banke IRS ne poročajo o vlogah na bančnem računu, razen v nenavadnih okoliščinah, poročila RF pa niso odvisna od skupne količine denarja na računu. Glavna naloga prihodka je preiskovanje transakcij, kadar obstajajo znaki, da so bila deponirana sredstva pridobljena z nedovoljenimi sredstvi. Zaradi tega IRS določa omejitve za vrste transakcij, ki jih morajo banke poročati, in od njih zahteva, da poročajo o vseh gotovinskih vlogah nad 21.000,00 R $.
Prednosti
Kongres je sprejel zakon o bančni tajnosti iz leta 1970, da bi ugotovil primere pranja denarja in utaje davkov. Pravila o zahtevah glede bančnega poročanja na primer pomagajo policiji pri iskanju in pregonu posameznikov, ki se ukvarjajo s prodajo prepovedanih drog. Po terorističnih napadih na Svetovni trgovinski center 11. septembra so bančna obvestila v skladu z Zakonom o bančni tajnosti pomagala tudi pri zapiranju virov financiranja terorizma v ZDA.
Vrste
IRS od bank zahteva, da na obrazcu 8300 sporočijo kakršen koli depozit v gotovini v višini 20.000,00 R $ ali več. Za IRS je denar uradna valuta države ali katera koli druga uradna valuta drugih držav. Banke ne obveščajo prihodkov o čekih, položenih na račun, ne glede na znesek, ker je ta denar sledljiv zaradi denarnih sredstev, uvrščenih na račun druge stranke. Če pa stranka na svoj račun položi ček, položnico ali potovalne čeke, ki je enak ali večji od 20.000,00 R $ in banka verjame, da bo denar uporabljen za kriminalno dejavnost, mora banka to transakcijo prijaviti. z uporabo obrazca 8300.
Povezane operacije
Nekateri teroristi in pralci denarja bodo v izogib zahtevam dajali manjše depozite. Če na računu obstajajo vloge z zneskom, ki je enak ali višji od 20.000,00 R $ v ločenih transakcijah v obdobju 24 ur, mora banka vse vloge šteti kot transakcijo za poročanje prihodkom. Če banka sumi, da vlagatelj v rednih časovnih presledkih položi denar na račun, da se izogne tveganjem, mora institucija o teh transakcijah poročati tudi RF.
Izpolnite
Banke bodo poslale obrazec 8300 v 15 dneh po sumljivi transakciji. Ta obrazec zahteva, da banka navede vaše poslovne podatke in osebne podatke vlagatelja. Poleg tega mora banka opisati znesek transakcije in kako je banka prejela sredstva. Ko izpolnite obrazec, ga banke pošljejo neposredno davčni upravi.